Categoría: Asesoría Fiscal

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Cómo cerrar el año contable 2018 – Resumen fiscal 2018

El fin de un año fiscal y el comienzo de otro traen consigo una serie de obligaciones legales por parte de las empresas que deben cumplir para empezar un nuevo ciclo con buen pie y con los deberes hechos. En este artículo explicaremos cómo cerrar el año contable 2018 para que puedas verificar ante Hacienda el estado de tu entidad.

¿Cuándo se debe cerrar el año contable de una empresa?

Tal y como establece el Plan General Contable, las empresas deben empezar a hacer el cierre contable de su empresa a finales de año, lo único que este cierre varía en función de cada empresa.

De manera habitual, el año contable de una empresa suele coincidir con el año natural. Bajo este supuesto, el cierre del ejercicio contable del año 2018 corresponde con el 31 de diciembre de 2018. ¿Significa esto que las empresas debían tener preparado todo el papeleo necesario para esa fecha? No necesariamente. Leer más “Cómo cerrar el año contable 2018 – Resumen fiscal 2018”

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El porqué deberías contar con un asesor fiscal si tienes una empresa

Las cuestiones fiscales requieren de un conocimiento especializado y constantemente actualizado. Porque, a menos que sea un especialista, es muy fácil perderse en los meandros de los impuestos corporativos, exponerse a riesgos graves o pagar demasiados impuestos debido a la falta de experiencia.

La mejor solución es contar con un asesor fiscal para optimizar el sistema fiscal de la empresa, evitar problemas fiscales y acompañar al gerente en caso de control o litigio. Veamos, entonces, las razones por las que tener cerca a un asesor fiscal si tenemos una empresa.

El asesor fiscal optimiza los impuestos corporativos y garantiza el cumplimiento tributario

El asesor fiscal, a la vanguardia de las noticias y regulaciones de impuestos, garantiza el cumplimiento fiscal de la empresa. En particular, él es responsable de la administración de los impuestos al consumo en las formas y plazos de producción. Así como de todas las obligaciones fiscales con respecto a la presentación de declaraciones de impuestos corporativas y personales, y fideicomisos, todo optimizando los resultados.

Para hacer esto, el asesor fiscal organiza y optimiza las deducciones, los créditos disponibles y los resultados relacionados. Establece los acuerdos legales para establecer una consolidación fiscal entre la empresa y los accionistas. 

Establece una estrategia fiscal para la empresa y sus directivos

El asesor fiscal identifica los objetivos profesionales y personales de su cliente para establecer una estrategia adecuada.

Asesora y planifica la tributación a corto, mediano y largo plazo de la empresa y los líderes personales. También prepara la transmisión de riqueza para optimizar la tributación. Determina un pago de dividendos salariales que es atractivo para una corporación. Además, realiza un seguimiento de las deducciones y créditos fiscales que se pueden transferir de un año a otro.

Asesora a los clientes sobre técnicas de impuestos como congelaciones de patrimonios, transferencias de impuestos, reorganizaciones corporativas, fideicomisos y seguros de vida y salud, y planes de pensiones. Les informa sobre las obligaciones fiscales que surgen de él y las implicaciones, especialmente cuando mueren, y establece las soluciones elegidas para proteger los activos.

Acompaña y representa a sus clientes ante las autoridades fiscales

En un momento en que aumentan las auditorías fiscales, el establecimiento de una estructura administrativa adecuada evita la aparición de muchos problemas. Cualquiera que sea la calidad de la estructura, siempre es mejor tener un experto a su lado. En caso de control o disputa fiscal para hacer valer sus derechos. El asesor fiscal conoce los procedimientos de los auditores y está acostumbrado a tratarlos. Establece una colaboración sana y profesional que es altamente rentable para la empresa y sus gerentes. Esto ayuda a resolver importantes problemas fiscales.

En resumen, la presencia del asesor fiscal en las relaciones con las autoridades fiscales permite que todos sus derechos sean reconocidos y preservar los mejores intereses de la empresa y del gerente. Este apoyo es tanto más necesario en el contexto de una situación de contribuciones, oposición o litigios fiscales complejos.

Seguro médico

Seguro. Si su empresa paga el seguro médico de un trabajador y el de su cónyuge y sus descendientes, el empleado no deberá tributar en su IRPF por las primas satisfechas (hasta 500 euros al año por beneficiario, o hasta los 1.500 en caso de discapacitados).

Socio. No obstante, si el trabajador es al mismo tiempo socio de la empresa, ¿también tiene el mismo derecho? Apunte.  Todo dependerá de su régimen de cotización a la Seguridad Social:

  • Si el socio tiene el control efectivo de la sociedad y, por tanto, cotiza en el RETA, el seguro médico no disfruta de exención en su IRPF. ¡Atención!  Para que sea aplicable la exención, debe existir una relación laboral (lo que no ocurre en ese caso).
  • Ahora bien, si el socio no tiene el control efectivo y cotiza en el Régimen General de la Seguridad Social, cabe entender que su relación con la empresa es laboral y, por tanto, sí tiene derecho al incentivo.

Si su empresa paga el seguro médico a un socio trabajador, para que dicha retribución esté exenta, el socio debe cotizar en el Régimen General de la Seguridad Social. (Si cotiza en el RETA no hay exención.)

Ley de Presupuestos Generales del Estado

11-7-2018

El pasado 4 de julio se publicó en el BOE la Ley de Presupuestos Generales del Estado para el año 2018. A efectos fiscales, las medidas más destacadas son las siguientes:

En el IRPF: 

  • Aumentan las reducciones aplicables sobre los rendimientos del trabajo más bajos, así como los límites de rentas hasta los que no se debe retener.
  • Las personas que sólo obtengan rentas del trabajo, y éstas sean inferiores a 12.643 euros, no deberán declarar por IRPF en ningún caso (antes 12.000 euros). A partir de 2019, dicho límite será de 14.000 euros.
  • Las madres trabajadoras que satisfagan gastos de guardería y de centros de educación infantil por sus hijos menores de tres años verán aumentada hasta en 1.000 euros la deducción por maternidad.
  • Las personas con cónyuges con discapacidad, siempre que estos últimos tengan rentas inferiores a 8.000 euros, también tendrán derecho a una deducción de 100 euros al mes.
  • Las familias numerosas o de categoría especial podrán aumentar su deducción en 50 euros al mes por cada hijo en que superen el mínimo exigido para ser consideradas como tales.
  • Los contribuyentes con algún miembro de su unidad familiar en otro país de la UE, Islandia, Liechtenstein o Noruega, tendrán derecho a una deducción que les compense por no poder presentar declaración conjunta en IRPF.
  • Los premios de lotería y similares van a tributar menos. Por lo que resta del año 2018, la exención aplicable aumenta de 2.500 a 10.000 euros. En 2019 la exención será de 20.000 euros y, a partir de 2020, de 40.000.
  • La deducción por invertir en empresas de nueva creación pasa a ser del 30% (antes era del 20%) y la base de deducción máxima pasa a ser de 60.000 euros (antes 50.000 euros).

En el IVA: 

  • A partir de 2019 las empresas que prestan servicios electrónicos a particulares de otros países de la UE por importe inferior a 10.000 euros podrán repercutir IVA español por dichos servicios.
  • En el régimen de devolución de IVA a viajeros (también denominado “tax free”) se suprime la obligación de que las facturas que documenten el IVA  tengan un importe superior a los 90,15 euros.
  • Se reduce al 10% el tipo de IVA aplicable a la entrada a salas cinematográficas (antes era del 21%).

En el Impuesto sobre Sociedades: 

  • Se ha limitado el tipo de intangibles cuya cesión da derecho a disfrutar de la reducción del 60% sobre las rentas netas obtenidas (el denominado “Patent Box”). Asimismo, se ha clarificado cómo actuar en caso de que, al ceder un intangible, se obtengan rentas negativas.

Otros impuestos y normas fiscales: 

  • Se prorroga para 2018 la obligación de tributar por el Impuesto sobre el Patrimonio.

El tipo de interés legal y el de demora se fijan en el 3% y el 3,75% respectivamente

5 errores en realizar la declaración de la renta

Se aproximan fechas de la finalización del periodo para presentar la declaración de la renta, y Hacienda está muy pendiente de todos tus movimientos fiscales.

Seguro que has escuchado muchos casos de deudas millonarias (para aquellas personas más pudientes, claro) y cifras a deber a la administración por tus impuestos deducidos  durante un año.

No obstante, no suele ser muy dramática la realización de la declaración de la renta, pero sí que es verdad que existen varios errores muy comunes y habituales que se suelen cometer.

Así que si aún estás pendiente de hacer la tuya, léete estos puntos para intentar evitarlos.

 

Sobre los rendimientos del trabajo

¿Y las cuotas sindicales? Sí, este tipo de rendimientos se deben de incluir dentro de la declaración de la renta, así como:

  • Cuotas de colegios profesionales (colegiación obligatoria y hasta un límite de 500 euros anuales).
  • Gastos en abogados
  • Gastos de movilidad geográfica.

Esta última mención tan solo pueden ser beneficiarios los contribuyentes desempleados que están inscritos en la oficina de empleo y que el cambio de residencia (vivienda) esté impuesto y obligado para encontrar otro trabajo.

 

Sobre la propiedad de inmuebles

Este tipo de concepto variará en función de la comunidad autónoma en la que vivas, pues las viviendas y lo slocales que estén vacíos generan, lo que se llama, imputación de rentas inmobiliarias, o lo que se relaciona con el valor catastral del inmueble.

¿Y esto por qué? Hay que revisar cada uno de los tratamientos fiscales de los inmuebles para que esté todo correcto en tu declaración de la renta.

Los inmuebles urbanos, todos aquellos que no sean vivienda habitual y suelo no edificado, genera una renta del 2% del valor catastral en función de la comunidad autónoma.

Sobre las ganancias patrimoniales

Las ayudas para la compra o la reforma de una vivienda deben de estar señaladas en el borrador de la declaración de la renta.  Este tipo de ganancias patrimoniales, comprendiendo las ayudas mencionadas, deben de estar incluidas en la declaración y así la Agencia Tributaria no realice ninguna sanción y/o practique ninguna liquidación de lo impuesto.

Lo mismo sucede con aquellas transmisiones de patrimonios, es decir por herencias o por donaciones, pues todo lo relacionado con su fiscalidad, se debe de revisar y declarar correctamente.

Cambios de la situación familiar

Si existe cualquier cambio en tu situación familiar, es recomendable hacerlo saber. Ya sea por nacimientos, defunciones, y sobre todo estados civiles, son situaciones que afectar a las deducciones familiares, siendo satisfechas  con la posibilidad de reducir la base imponible del importe de las pensiones a favor del cónyuge y anualidades.

Además,  hay que considerar las situacione de discapacidad de familiares y personales, sobrevenidas o agravadas durante el año en cuestión.

 

Deducciones autonómicas y deducciones por la compra de vivienda habitual

Saber cuáles son las deducciones autonómicas, según en la comunidad en la que vivas, es muy relevante, pues aunque sean desconocidas para la mayoría, el contribuyente puede beneficiarse de los conceptos ficales como los gastos por estudios de los hijos, adopción alquiler u otros, pero claro, todo dependerá de tu localización autonómica.

Por otro lado, las deducciones por la compra de una vivienda habitual. Hace unos años esta deducción desapareció pero también sigue siendo aplicable para aquellos que compraron, o realizaron algún pago antes del 1 de Enero de 2013.

Estos son algunos de los errores que se suelen cometer en el momento de realizar la declaración de la renta, y es por ello, que si vas hacerla por tu cuenta, revises cada uno de los puntos en función de la información ofrecida en la Agencia Tributaria, o sino contactar con profesionales para que te ayuden ha realizarla.